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根据《全球赌博十大网站2022年度审计工作计划》安排，拟聘请审计中介机构对武汉楚耀建设经营有限公司（以下简称楚耀公司）内部控制情况进行专项审计，特制订如下招标工作方案。

一、招标项目名称

武汉楚耀建设经营有限公司内部控制专项审计

二、专项审计范围

审计范围包含楚耀公司内控环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督五个方面，全面评价楚耀公司经营管理合规高效性、资产安全性、财务报告及相关信息的真是完整性等情况。

三、招标方式及原则

邀请招标；公开、公平、公正；合理低价、择优聘用。

四、项目服务费用预算

根据中标结果和委托合同约定。

五、项目服务内容及要求

（一）内控环境评价

1.治理结构。企业应当根据国家有关法律、法规和企业章程，建立规范的公司治理结构和意识规则，明确董事会、监事会和经理层在决策、执行、监督等方面的职责权限，形成科学有效的职责分工和制衡机制。

2.机构设置及权责分配。企业应当结合企业特点和内部控制要求，设置内部机构明确职责权限，将权力与责任落实到各责任单位。企业内部机构设置虽然没有统一的模式，但所采用的组织结构应当有利于提升管理效能，保证信息通畅流动。

3.内部审计机制。企业应当加强内部审计工作，保证内部审计机构设置、人员配备和工作的独立性。

4.人力资源政策。人力资源政策应当有利于企业可持续发展，一般包括员工的聘用、培训、辞退和辞职，员工的薪酬考核、晋升与奖励，关键岗位员工的强制休假制度和定期岗位轮换制度，对掌握国家秘密或重要或商业秘密的员工离岗的限制性规定等内容。

5.赌博信誉排行十名大全。企业应当加强文化建设，培育积极向上的道德价值观和社会责任感，倡导诚实守信、爱岗敬业、开拓创新和团队协作精神，树立现代管理理念，强化风险意识和法制观念。

（二）风险评估评价

企业及时识别、科学分析经营活动中与实现控制目标相关的风险，并合理制定风险应对策略。

（三）控制活动评价

1. 不相容职务分离控制。一般包括授权批准与业务经办、业务经办与会计记录、会计记录与财产保管、业务经办与稽核检查等，因资源限制等原因无法实现不相容职务分离的，企业应当采取抽查交易文档、定期资产盘点等替代性控制措施。

2. 授权审批控制。企业授权审批体系及常规授权的权限指引情况。规范特别授权的范围、权限、程序和责任，严格控制特别授权。对于重大的业务和事项，企业实行集体决策审批或者联签制度情况。

3. 会计系统控制。依法设置会计机构，配备会计从业人员，建立会计工作的岗位责任制，对会计人员进行科学合理的分工，使之相互监督和制约。按照规定取得和填制原始凭证，规范合理的凭证传递程序，明确凭证的装订和保管手续责任，合理设置账户登记会计账簿，进行复式记账。按照会计法和国家统一的会计准则、制度的要求编制、报送、保管财务会计报告。

4. 财产保护控制。企业财产记录和实物保管、定期盘点和账务核对情况。严格限制未经授权的人员对资产的直接接触（间接接触）等情况。

5. 预算控制。企业预算编制、执行、监督情况。针对未企业完成预算的原因以及未完成预算的不良后果采取改进措施的情况。

6. 运营分析控制。企业建立运营情况分析制度，综合运用生产、购销、投资、筹资、财务等方面的信息，定期开展运营情况分析，发现存在的问题，并及时查明原因并加以改进的情况。

7. 绩效考评控制。企业董事会或经理层根据绩效考评结果进行有效决策，引导和规范员工行为，促进实现发展战略和提高经营效率、效果的情况。

（四）信息与沟通评价

企业日常生产经营收集各种内部、外部信息，并对信息合理筛选、核对、整合情况。企业建立反舞弊机制、信息沟通制度，以及重要信息及时传递董事会、监事会和经理层的执行情况。

（五）内部监督评价

企业对内部控制建立与实施情况进行日常监督、专项监督检查的情况，以及评价内部控制的有效性，对于发现的内部控制缺陷及时加以改进的情况。

六、投标人资格要求

1.在中国境内注册，营业执照处于有效期内，具有独立法人资格或者特殊普通合伙制的社会中介机构；单位专职专业人员不少于15人，在本单位注册的执业注册会计师不少于10人。

2.具有财政部门核发的《全球赌博十大网站》，能承担本项目能力的供应商。

3.熟悉国有企业的管理体系与监管模式。

4.有健全的组织机构和内部管理规章制度，业绩和服务质量优良的供应商，并提供业绩证明材料。

5.能够认真、公正、诚实、廉洁履行职责，综合实力较强、企业诚信度高、有良好的社会信誉，近三年无违法违纪行为。

6.投标人能够协助我公司对相关内部控制制度进行补充和完善。

7.满足上述条件的同时，有入选武汉市国资委备选库、承接过国有企业项目类似业绩的供应商优先。

有以下情形的审计机构不得列入选聘范围：

1.未按规定通过有关部门年度检验的；

2.近三年内被行业主管部门、证券监管部门对其违规行为予以处罚的；

3.在承办国有企业审计工作中出现过重大审计质量问题或不良记录的；

4.与被审计企业之间存有利害关系的；

5.根据审计服务的实际情况需规避的其他情形。

七、投标书主要内容及要求

（一）投标人编制的投标文件应包括但不少于下列内容

1.原则；

2.流程；

3.方法步骤；

4.质量保障措施。

（二）投标文件编制

1.投标人应当对投标文件进行装订，对未经装订的投标书可能发生的文件散落或缺损，由此产生的后果其责任由投标人承担；

2.投标人应完整反映招标文件中项目成果的所有内容；

3.投标人必须保证投标文件所提供的全部资料真实可靠，并接受评审小组对其中任何资料进一步核实的要求；

4.如果因为投标人投标文件填报的内容不详实，或没有提供招标文件中所要求的全部资料及数据，由此造成的后果，其责任由投标人承担。

（三）投标报价

1.投标人应按规定的服务内容、责任范围进行报价。投标总价应为优惠后的最终报价。投标总价中不得缺漏招标文件所要求的内容，否则将被视为无效投标。

2.投标人所报的投标价在合同执行过程中是固定不变的，不得以任何理由予以变更。故投标人的投标报价应包含本招标内容全部工作所需的一切费用。

（四）投标文件的数量及目录

投标人应编制投标文件一式伍份，具体为：

1.投标书（公司法定代表人签字并加盖公章）：说明投标人本项目服务工作方案、项目时间安排、项目综合报价、项目人员介绍、项目服务团队背景、项目后续服务；投标人从业经验、基本情况及所获荣誉、省注协综合评价排名、信用等级等情况、近三年（2019-2021年）平均年度审计业务收入；

2.企业营业执照复印件（加盖公章）；

3.企业法定代表人身份证复印件（加盖公章）；

4.企业组织机构代码证复印件（加盖公章）。

（五）投标文件的递交

1.投标人应将投标文件密封装在信封中，信封应注明“全球赌博十大网站关于武汉楚耀建设经营有限公司内部控制专项审计”名称的字样，封口处加盖投标人印章；

2.投标人应在不迟于本招标公告中规定的截止日期和时间将投标文件递交全球赌博十大网站；

3.截止期之后，投标人不得对其投标文件做任何修改；

4.投标人所提交的投标文件在评标结束后，无论中标与否都不退还。

八、招标安排

（一）公告阶段

本次招标项目，于2022年3月15日至17日在全球赌博十大网站官方网站、微信公众号平台发布，公告期为3个工作日；

（二）联系阶段

截至2022年3月18日中午12:00前，有投标意向机构请及时联系。

联系人：王嘉玮

联系电话：（027）83637738-8053

联系邮箱：ericwjw@outlook.com

（三）询价阶段

集团公司拟通过电子邮件方式发送本次招标项目询价函。有投标意向机构请于2022年3月21日下午17:00前，及时回复报价函，逾时将视为放弃参与本次招投标项目的意愿表示；

（四）邀标阶段

集团公司根据报价情况，并综合考虑其他因素，向不少于3家投标意向机构发送投标邀请函，被邀机构及时按要求准备投标书；

（五）评标阶段

请投标机构按指定时间参与集团公司现场项目评标，评标地址：全球赌博十大网站科技大厦1818会议室（现场评标时间另行通知）。

九、评审办法及工作要求

1.本次专项审计招标严格依照《全球赌博十大网站招标管理实施办法》有关规定执行。

2.评选结果报集团公司决策、确定后，以发送中标通知书的形式通知中标的会计师事务所，按程序与中标人签订审计服务协议。

3.集团公司纪委对本次招标评选全程监督。